senet - Promissory note

Hindistan İmparatorluk Bankası , Rangoon, Burma'dan 20.000 rupi artı faiz karşılığında 1926 senesinde bir senet

Bir senet bazen olarak anılacaktır, ödenecek nota , bir olan yasal enstrüman (özellikle, bir finansman aracı ve bir borç enstrüman), hangi bir tarafın ( yapımcısı veya verenin ) hakkında belirleyici bir miktar ödeme yazılı olarak vaat para için diğeri ( alacaklı ), sabit veya belirlenebilir bir gelecekte veya alacaklının talebi üzerine belirli koşullar altında.

genel bakış

Senet koşulları genellikle anapara tutarını, varsa faiz oranını , tarafları, tarihi, geri ödeme koşullarını (faiz içerebilir) ve vade tarihini içerir . Bazen, bir temerrüt durumunda alacaklının haklarına ilişkin hükümler dahil edilir ve bu , üreticinin varlıklarının haczini de içerebilir . Hacizlerde ve sözleşme ihlallerinde, CPLR 5001 kapsamındaki senetler, alacaklıların, faizin vadesinden borç kurulana kadar peşin hüküm faizini geri almasına izin verir. Bireyler arasındaki krediler için, bir senet yazıp imzalamak genellikle vergi ve kayıt tutma için bir araçtır. Tek başına bir senet genellikle teminatsızdır.

terminoloji

Ödenecek senet terimi, muhasebede yaygın olarak ( ödenecek hesaplardan farklı olarak ) veya yaygın olarak sadece bir "senet" olarak kullanılır ; kambiyo senetleri ve senetler için tek tip bir yasa sağlayan Sözleşme tarafından uluslararası olarak tanımlanır , ancak bölgesel farklılıklar mevcuttur. Bir banknot , bir banka tarafından yapıldığı ve talep üzerine hamiline ödendiği için genellikle senet olarak anılır. İpotek notları bir başka önemli örnektir.

Senet koşulsuz ve kolayca satılabilir ise kıymetli evrak olarak adlandırılır .

Vadesiz senetler , belirli bir vade tarihi taşımayan, ancak borç verenin talebi üzerine vadesi gelen senetler . Genellikle borç veren, borçluya ödemenin vadesi gelmeden birkaç gün önce bildirimde bulunur.

Senetler, teminat sözleşmeleri ile birlikte kullanılabilir . Örneğin, bir senet bir ipotek ile birlikte kullanılabilir ve bu durumda buna ipotek notu denir .

Kredi sözleşmeleri

Ortak konuşmada, " borç ", " kredi sözleşmesi " ve "kredi sözleşmesi" gibi diğer terimler "senet" ile birbirinin yerine kullanılabilir. "Kredi sözleşmesi" terimi genellikle uzun ve ayrıntılı bir sözleşmeyi tanımlamak için kullanılır.

Senet, krediye çok benzer. Her biri, belirli bir süre içinde belirli bir miktarı koşulsuz olarak geri ödemek için yasal olarak bağlayıcı bir sözleşmedir. Bununla birlikte, bir senet genellikle bir kredi sözleşmesinden daha az ayrıntılı ve daha az katıdır. İlk olarak, kredi anlaşmaları genellikle taksitler halinde geri ödeme gerektirirken, senetler genellikle gerektirmez. Ayrıca, bir kredi sözleşmesi genellikle temerrüt durumunda haciz hakkının tesisi gibi rücu koşullarını içerirken senet içermez.

IOU'dan Farkı

Senet farklılık IOUs onlar geri ödeme başarısız olursa geri ödeme yanı sıra sonuçlarından adımlar ve zaman çizelgesi ile birlikte ödemek için belirli bir sözünü içerdiğini de. IOU'lar yalnızca bir borcun var olduğunu kabul eder.

pazarlık

Kıymetli enstrümanlar koşulsuzdur ve ihraççıya veya alacaklıya ödeme dışında çok az görev yükler veya hiç yükümlülük getirmez. Amerika Birleşik Devletleri'nde, bir senet senedinin kıymetli evrak olup olmadığı, önemli yasal etkilere sahip olabilir, çünkü sadece kıymetli evraklar Tekdüzen Ticaret Kanunu'nun 3. Maddesine ve hamilin zamanı gelince uygulamasına tabidir . İpotek senetlerinin pazarlanabilirliği , özellikle ipoteklerle ilgili yükümlülükler ve "bagaj" nedeniyle tartışılmıştır; ancak, ipotek senetlerinde genellikle kıymetli evrak olarak belirlenir.

Amerika Birleşik Devletleri'nde, Pazarlık Edilemez Uzun Senet Senedi gerekli değildir.

Finansal araçlar olarak kullanın

Senetler, birçok ülkede, esas olarak şirketlerin kısa vadeli finansmanı için kullanılan ortak bir finansal araçtır. Çoğu zaman, bir hizmetin satıcısına veya sağlayıcısına alıcı (genellikle başka bir şirket) tarafından peşin ödeme yapılmaz, ancak uzunluğu hem satıcı hem de alıcı tarafından kararlaştırılan bir süre içinde ödenir. Bunun nedenleri değişebilir; tarihsel olarak, birçok şirket defterlerini dengeler ve ödemeleri ve borçları her haftanın veya vergi ayının sonunda gerçekleştirirdi; o zamandan önce satın alınan herhangi bir ürün ancak o zaman ödenir. Yargı yetkisine bağlı olarak, bu ertelenmiş ödeme süresi kanunla düzenlenebilir; Fransa , İtalya veya İspanya gibi ülkelerde , satın alma tarihinden itibaren genellikle 30 ila 90 gün arasında değişmektedir.

Bir şirket, örneğin ödemelerini erteleyen birçok müşteriye hizmet sağlayarak bu tür işlemlerin birçoğunu gerçekleştirdiğinde, şirketin kendi likidite pozisyonuna (yani nakit miktarına) yetecek kadar borcu olması mümkündür. tutar) engellenir ve defterlere göre şirketin ödeme gücü kalmasına rağmen, kendi borçlarını ödeyemez halde bulur. Bu durumlarda, şirketin bankadan kısa vadeli bir kredi talep etme veya iflastan kaçınmak için bu tür diğer kısa vadeli finansal düzenlemeleri kullanma seçeneği vardır . Ancak, senet senetlerinin yaygın olduğu yargı alanlarında, şirket ( alacaklı veya borç veren olarak adlandırılır ) borçlularından ( yapıcı , borç alan veya ödeyen olarak adlandırılır ) bir senet kabul etmesini isteyebilir ; burada, yapımcı yasal olarak bağlayıcı bir anlaşma imzalar. mutabık kalınan süre içinde senette (genellikle borcunun bir kısmı veya tamamı) belirlenen miktar. Borç veren daha sonra senet senedini nakit ile değiştirecek olan bir finansal kuruluşa (genellikle bir banka, ancak bu aynı zamanda özel bir kişi veya başka bir şirket olabilir) götürebilir; genellikle, senet, senette belirlenen tutar için küçük bir indirimden az olarak nakde çevrilir.

Senet vade tarihine ulaştığında, mevcut sahibi (banka), bonoda taahhüt edilen tutarı bankaya ödemek zorunda kalacak olan bonoyu ihraç eden (borçlu) üzerinden akdedebilir . Ancak, yapımcı ödeme yapmazsa, banka seneti bozduran şirkete gidip ödeme talep etme hakkını saklı tutar. Teminatsız senetler söz konusu olduğunda, borç veren, yalnızca yapımcının geri ödeme kabiliyetine dayalı olarak bonoyu kabul eder; Yapıcı ödeme yapmazsa, borç verenin bankaya olan borcunu ödemesi gerekir. Teminatlı bir senet söz konusu olduğunda, borç veren, yapımcının geri ödeme kabiliyetine bağlı olarak seneti kabul eder, ancak senet değerli bir şey tarafından güvence altına alınır; Yapıcı ödeme yapmazsa ve banka ödemeyi geri alırsa, borç verenin teminatı yürütme hakkı vardır.

Özel para olarak kullan

Böylece senet, özel bir para biçimi olarak çalışabilir. Geçmişte, özellikle 19. yüzyılda, bunların yaygın ve düzensiz kullanımı, genellikle her iki borçlunun da iflasıyla karşı karşıya kalan veya her ikisi tarafından da dolandırılan bankalar ve özel finansörler için büyük bir risk kaynağıydı.

Tarih

Hartum Kuşatması sırasında (1884) General Gordon tarafından düzenlenmiş ve elle imzalanmış 500 kuruşluk senet, düzenlenme tarihinden altı ay sonra ödenebilir.[13]
Hartum Kuşatması (1884) sırasında General Gordon tarafından düzenlenmiş ve elle imzalanmış 500 kuruşluk senet , düzenlenme tarihinden altı ay sonra ödenebilir.

Hammurabi Kanununun 100 Kod öngörülen geri ödeme a kredinin bir tarafından borçlu bir için alacaklıya bir üzerinde zamanlama bir ile vade tarihi belirtilen yazılı sözleşme şartları . Kanun 122 bir hükme mudi arasında altın , gümüş veya başka chattel / taşınır mal için emanete tüm makaleleri sunmalıdır ve imzalı bir sözleşme kefalet a noter bir olan makaleleri yatırma önce bankacı ve Kanun 123 bir bankacı ait taburcu edildi hükme Noter sözleşmenin varlığını inkar ederse, bir kefalet sözleşmesinden kaynaklanan herhangi bir sorumluluk . Kanun 124 bir ile bir tevzi hükmünü vedia tasdikli sözleşme hakkı edildi onların mevduat bütün değerini kurtarmak ve Kanun 125 bir bankacı olduğunu öngörülen yükümlü yataklarının değiştirilmesi için çalıntı iken kendi içinde sahip .

Çin'de Han Hanedanlığı döneminde, MÖ 118'de senetler ortaya çıktı ve deriden yapıldı. Romalılar, MS 57'de, Londra'da Bloomberg tabletleri arasında bulunan bir sözün kanıtı olarak dayanıklı hafif bir madde olarak senet kullanmış olabilirler .

Tarihsel olarak, senetler özel olarak ihraç edilen bir para birimi olarak hareket etmiştir . Uçan nakit veya feiqian , Tang hanedanlığı (618 - 907) sırasında kullanılan bir senet idi . Uçan nakit, Çinli çay tüccarları tarafından düzenli olarak kullanılıyordu ve eyalet başkentlerinde sert para birimiyle takas edilebiliyordu. Çin senet kavramı, Marco Polo tarafından Avrupa'ya tanıtıldı.

Geleneğe göre, 1325'te Milano'da bir senet imzalandı . Bununla birlikte, İbrahim ibn Yakub tarafından 960 yılında Prag'a yapılan bir ziyaretin seyahatnamesine göre , ticaret aracı olarak küçük kumaş parçaları kullanıldı ve bu kumaşlar gümüşe karşı sabit bir döviz kuruna sahipti. 1150 civarında, Tapınak Şövalyeleri hacılara senet verdi, hacılar gemiye binmeden önce değerli eşyalarını yerel bir Tapınak Şövalyesine emanet ettiler, depozitolarının değerini gösteren bir belge aldılar, daha sonra Kutsal Topraklara vardıklarında bu belgeyi bir miktar fonlarını geri almak için kullandılar. eşit değerde bir hazine.

Almanya'nın Gorlitz kentinde 1348 civarında , Yahudi alacaklı Adasse , 71 marklık bir senet sahibiydi. 1384'te Cenova ile Barselona arasında senetler düzenlendiğine dair kanıtlar da vardır , ancak mektupların kendileri kaybolmuştur. Aynısı 1371'de Bernat de Codinachs tarafından Huesca'dan (o zamanlar Aragon Tacı'nın bir parçası olan) bir tüccar olan Manuel d'Entença için toplam 100 florin değerinde yayınlananlar için de geçerlidir . Tüm bu durumlarda, bonolar kağıt paranın ilkel bir sistemi olarak kullanıldı, çünkü verilen miktarlar ilgili şehirler arasında madeni paralarla kolayca taşınamadı. Ginaldo Giovanni Battista Strozzi , 1553'te Medina del Campo'da ( İspanya ) Besançon şehrine karşı erken bir senet formu yayınladı. Ancak, bu tarihten çok önce Akdeniz ticaretinde senetin kullanıldığına dair bir ihbar var.

2005 yılında, Kore Adalet Bakanlığı ve bir finansal kurumlar konsorsiyumu, yıllar süren geliştirmelerin ardından, kuruluşların ticari işlemlerde kağıt yerine dijital olarak senet (ödenecek senet) yapmasına izin veren bir elektronik senet (eNote) hizmetinin hizmetini duyurdu. , dünyada ilk kez.

Amerika Birleşik Devletleri'nde, 2000 yılında Küresel ve Ulusal Ticarette Elektronik İmzalar Yasası ve Tekdüzen Elektronik İşlemler Yasası (UETA) sonucunda e-Notlar mümkün olmuştur . Bir e-Notun yazılı bir senet olabilmesi için tüm gereksinimleri karşılaması gerekir.

Uluslararası hukuk

1930'da, Milletler Cemiyeti altında, kambiyo senetleri ve senetler için tek tip bir yasa sağlayan bir Sözleşme hazırlandı ve on sekiz ülke tarafından onaylandı. Antlaşmanın 75. maddesi, bir senet belgesinin şunları içereceğini belirtti:

  • enstrümanın gövdesine eklenen ve enstrümanın düzenlenmesinde kullanılan dilde ifade edilen " senet " terimi
  • belirli bir miktar para ödemek için koşulsuz bir taahhüt;
  • ödeme zamanı beyanı;
  • ödemenin yapılacağı yerin beyanı;
  • sipariş ödemesinin yapılacağı veya yapılacağı kişinin adı;
  • senet senedinin düzenlendiği tarih ve yerin beyanı;
  • enstrümanı çıkaran kişinin (yapımcı) imzası.

Dünya çapında

İngiltere ve Galler

§ 83. BORSA KANUNU 1882. Kısım IV.

...

Senet tanımlı

(1) Senet, bir kişi tarafından diğerine yazılı olarak yapılan, yapımcı tarafından imzalanan, ödemeyi taahhüt eden, talep üzerine veya sabit veya belirlenebilir bir gelecekte, belirli bir para, sipariş için veya siparişe verilen koşulsuz bir taahhüttür. belirli bir kişi veya hamiline.

(2) Yapımcının emrine ödenecek senet şeklindeki bir enstrüman, yapımcı tarafından ibraz edilmedikçe ve onaylanmadıkça, bu bölüm anlamında bir senet değildir.

(3) Senet, yalnızca satma veya elden çıkarma yetkisine sahip bir teminat teminatı içermesi nedeniyle geçersiz değildir.

(4) Britanya Adaları'nda hem düzenlenmiş hem de ödenecek olan veya görünüşe göre bir banknot iç senettir. Diğer herhangi bir not yabancı bir nottur.

Amerika Birleşik Devletleri

Amerika Birleşik Devletleri İkinci Bankası tarafından 15 Aralık 1840 tarihinde 1.000 ABD Doları tutarında bir senet

In ABD'de , belirli şartları karşılayan bir senet bir olan kıymetli evrak madde 3 tarafından düzenlenen , UCC . İpotek senetleri adı verilen ciro edilebilir senetler , gayrimenkul işlemlerinin finansmanında ipotek ile birlikte yaygın olarak kullanılmaktadır . Öne çıkan bir örnek , kamuya açık olan Fannie Mae modeli standart form sözleşmesi Çok Durumlu Sabit Oranlı Not 3200'dür. Senetler veya ticari kağıtlar da işletmelere sermaye sağlamak için verilir. Ancak Senet, şirketin alacaklıları için bir Finansman kaynağı görevi görür.

Tekdüzen Ticaret Kanunu'nun çeşitli Eyalet kanunları, 3-104(d) bölümünde neyin senet olup neyin olmadığını tanımlar:

§ 3-104. TAKASLI CİHAZ.

...

(d) Çek dışındaki bir taahhüt veya emir, düzenlendiği veya bir hamilin eline ilk geçtiği anda, ne kadar ifade edilmiş olursa olsun, vaad veya emrin geçerli olduğuna dair bariz bir ifade içeriyorsa, bir araç değildir. ciro edilemez veya bu Madde kapsamındaki bir belge değildir.

Bu nedenle, böyle bir sorumluluk reddi içeren bir yazı, bir sözleşmeyi anmak yerine, böyle bir yazıyı kıymetli evrak tanımından çıkarır .

Ayrıca bakınız

Referanslar